Declaração de impostos sobre cripto nos EUA em 2026: o que você precisa saber

A temporada de impostos nos EUA chegou: Se você negociou, recebeu ou fez staking de cripto como contribuinte americano, agora é a hora de organizar seus registros para a declaração federal. A partir das transações de 2025 declaradas em 2026, os corretores americanos de ativos digitais cobertos, incluindo a maioria das exchanges centralizadas, são obrigados a reportar suas vendas de cripto à IRS usando o novo Formulário 1099‑DA. Isso significa que as exchanges enviam informações sobre suas transações tanto para você quanto para o governo americano ao mesmo tempo — uma mudança significativa em relação aos anos anteriores, quando as informações eram inconsistentes.

À medida que a declaração de impostos sobre cripto nos EUA se torna mais padronizada e abrangente, é essencial entender o que você pode dever com base em suas atividades e posições. O processo não precisa ser intimidador, porém. O MetaMask Tax Hub desenvolvido pela Summ pode ajudar investidores de cripto baseados nos EUA a reunir uma visão completa e pronta para a IRS de suas atividades tributáveis com cripto em minutos.

A seguir, explicamos o que você precisa saber para declarar seus impostos sobre cripto nos EUA em 2026.

Aviso: Este guia tem fins exclusivamente educacionais. Não constitui aconselhamento financeiro, aconselhamento tributário, solicitação, nem se destina ao público do Reino Unido. Consulte um consultor tributário qualificado para orientação profissional. Este artigo foca nas regras federais de imposto de renda dos EUA para ativos digitais; o tratamento tributário estadual pode variar, portanto, verifique as diretrizes do seu estado de residência.

O que há de novo para os contribuintes americanos de cripto em 2026

A introdução do Formulário 1099-DA

Em 2026, a IRS introduziu o Formulário 1099-DA para padronizar a declaração de ativos digitais. Até meados de fevereiro de 2026, você deverá receber este formulário de qualquer exchange centralizada obrigada a reportar suas vendas de cripto de 2025.

Início da declaração da base de custo

Os corretores estão programados para começar a reportar o valor originalmente pago (base de custo) para transações realizadas a partir de 1º de janeiro de 2026. Para transações de 2025, em geral não são obrigados a reportar a base de custo, embora alguns possam fazê-lo voluntariamente. Em muitos casos, você ainda será responsável por calcular isso por conta própria.

O rastreamento por carteira é obrigatório

A IRS eliminou o "método universal", que permitia tratar o mesmo ativo em múltiplas carteiras como um único pool combinado. Sob as regras de base de ativos digitais da IRS, agora é esperado que você mantenha registros de base de custo por carteira ou por conta, em vez de tratar tudo como um único pool combinado.

Mesmo que você não receba um 1099‑DA, ainda é obrigado a declarar transações tributáveis de cripto, independentemente de um 1099‑DA ter sido emitido para você ou não. Usar uma carteira de autocustódia como a MetaMask não o isenta das regras tributárias dos EUA. Suas transações na blockchain são públicas e rastreáveis, e os eventos tributáveis precisam ser refletidos na sua declaração.

O que torna a declaração de impostos sobre cripto nos EUA em 2026 diferente

2026 é a primeira temporada de declaração em que a declaração padronizada pelo 1099‑DA e as novas regras de base de custo começam a mudar o funcionamento dos impostos sobre cripto nos EUA. Alguns aspectos se destacam:

Múltiplas fontes de dados para reconciliar

Você pode receber formulários 1099‑DA de exchanges para suas negociações à vista. Atividades em DeFi, vendas de NFTs, transferências entre carteiras e muitas ações on-chain não aparecerão no 1099‑DA.

Certas atividades de DeFi ainda não estão sujeitas à declaração por corretores sob as regras atuais da IRS, mas ainda podem ser tributáveis. Você precisará rastrear e declarar essas atividades por conta própria.

Lacunas na base de custo

As exchanges só podem reportar a base de custo de ativos que mantiveram desde a compra até a venda. Se você moveu cripto entre plataformas ou carteiras, é sua responsabilidade rastrear o valor originalmente pago.

Maior visibilidade da IRS

Com a declaração padronizada de ativos digitais, fica mais fácil para a IRS comparar o que as exchanges reportam com o que você declara na sua própria declaração.

Diferenças de fuso horário

Os corretores geralmente reportam usando o horário UTC. Uma transação que ocorre no final do dia 31 de dezembro no seu horário local pode aparecer como 1º de janeiro no seu 1099‑DA, o que pode afetar em qual ano fiscal ela se enquadra.

Formulários atrasados são possíveis

Sob as regras de alívio transitório, alguns corretores podem emitir formulários 1099‑DA meses após o prazo habitual de janeiro. Se você receber um formulário atrasado que altere seus totais, pode ser necessário apresentar uma declaração retificadora.

Como declarar impostos sobre cripto nos EUA: detalhes importantes

Em linhas gerais, declarar cripto à IRS na sua declaração federal de imposto de renda dos EUA (Formulário 1040) envolve dois componentes principais: ganhos/perdas de capital e renda.

Ganhos e perdas de capital

Declare as alienações de cripto (venda por moeda fiduciária, troca de tokens ou uso de cripto para comprar bens/serviços) no Formulário 8949 da IRS como parte da sua declaração federal dos EUA. Para cada alienação, você geralmente registrará a data da transação, o que recebeu, sua base de custo e o ganho ou perda resultante. Em seguida, você transfere os valores agregados do Formulário 8949 para o Schedule D, onde seus ganhos e perdas de capital totais são declarados como parte do Formulário 1040 da IRS.

Renda proveniente de cripto

A renda proveniente de staking, airdrops ou recebimento de pagamentos em cripto geralmente é declarada como renda pelo valor justo de mercado no momento do recebimento. Recompensas de staking e pagamentos similares geralmente não aparecem no Formulário 1099‑DA, portanto não podem ser ignorados simplesmente por não constarem em um formulário de exchange.

Tratamento de curto e longo prazo

Os ganhos sobre ativos mantidos por um ano ou menos geralmente são tratados como de curto prazo e tributados pela sua alíquota federal de renda regular. Os ganhos sobre ativos mantidos por mais de um ano geralmente são considerados de longo prazo e podem ser elegíveis para alíquotas federais reduzidas de ganhos de capital, dependendo da sua renda e perfil de declaração.

Observação: Esta é uma visão geral simplificada e não substitui as instruções oficiais da IRS nem aconselhamento personalizado. Um profissional tributário qualificado pode ajudá-lo a determinar como essas regras se aplicam à sua situação específica.

Simplifique o processo com o MetaMask Tax Hub

Reunir manualmente os 1099‑DAs de exchanges, atividades de DeFi e histórico de carteiras em diferentes redes leva tempo e pode introduzir erros. O MetaMask Tax Hub desenvolvido pela Summ foi projetado para reduzir esse atrito para usuários de cripto baseados nos EUA ao:

• Conectar-se a milhares de carteiras, exchanges e plataformas DeFi

• Categorizar automaticamente as transações da rede blockchain (negociações, swaps, recompensas, taxas, transferências)

• Calcular ganhos e perdas e gerar relatórios formatados para a IRS

Para gerar um relatório completo de impostos sobre cripto adequado para compartilhar com um profissional tributário dos EUA ou inserir em um software tributário americano, você pode fazer upgrade para um plano pago da Summ — os usuários da MetaMask atualmente recebem 30% de desconto aplicado no checkout.

Saiba antes de declarar seus impostos sobre cripto nos EUA para 2026

Se você planeja fazer a autodeclaração e tudo manualmente, antes de enviar sua declaração federal dos EUA de 2025 em 2026, vale a pena passar por uma lista de verificação rápida comparando as informações reportadas pela exchange com seus próprios registros.

Compare seus formulários 1099‑DA com seus próprios registros

As exchanges podem reportar os valores recebidos sem a base de custo completa. Seu próprio histórico de transações ajuda a identificar lacunas e reconciliar diferenças.

Inclua todas as atividades de DeFi e NFT

Depósitos/retiradas em pools de liquidez, recompensas de yield farming, wraps de tokens e negociações de NFTs podem criar eventos tributáveis que não aparecerão no 1099‑DA.

Documente tudo

Mantenha registros de datas de transações, valores e valores justos de mercado no momento de cada evento. Salve CSVs e PDFs de exchanges, carteiras e ferramentas tributárias para seus arquivos.

Considere ajuda profissional

Se sua situação envolver grandes ganhos de capital, múltiplas plataformas ou estruturas complexas de DeFi, um profissional tributário americano especializado em cripto pode ajudá-lo a interpretar os dados e aplicar as orientações atuais da IRS.

Conclusão

Antes de declarar seus impostos este ano, certifique-se de que suas atividades com cripto estejam registradas com a maior precisão possível. Gerar um relatório abrangente com o MetaMask Tax Hub pode oferecer uma visão clara dos impostos sobre cripto que você pode dever em minutos, além de ajudar a reduzir o tempo e o estresse da declaração.

Pronto para fazer seus impostos sobre cripto? Comece com uma estimativa gratuita do MetaMask Tax Hub hoje mesmo.